职责分离表示什么含义? 一个过程中需要在不同的人之间划分包含哪些一般功能?

职责分离表示什么含义?

职责分离是将一个过程中的各个步骤分配给不同的人。这样做的目的是通过对流程进行过多的控制来消除有人可能参与盗窃或其他欺诈活动的情况。

从本质上讲，一个过程中需要在不同的人之间划分包含哪些一般功能?

(1)资产的实物保管

(2)对资产进行记录

(3)获得或处置资产的授权